🦞 Laporan Penerimaan Barang Kantor Disebut Juga

Audit Pembelian Poin-Poin Keseluruhan Materi bisa diklikAudit Siklus Pembelian dan Utang UsahaAkun dan Kelas Transaksi dalam Siklus Pembelian dan Pembayaran UtangFungsi Bisnis dalam Siklus serta Dokumen dan Catatan yang TerkaitMetodologi untuk Merancang TOC dan STOTMetodologi untuk Merancang TBD Utang UsahaCutoff testSubstantive Analytical Procedure Akun dan Kelas Transaksi dalam Siklus Pembelian dan Pembayaran Utang Tujuan dalam audit Siklus Pembelian Siklus Akuisisi dan Pembayaran adalah untuk mengevaluasi apakah akun yang dipengaruhi oleh akuisisi barang dan jasa dan pengeluaran kas untuk akuisisi tersebut disajikan secara wajar sesuai dengan standar akuntansi. Gambar 18-41 menunjukkan cara informasi akuntansi mengalir melalui berbagai akun dalam siklus akuisisi dan pembayaran. Ada tiga kelas transaksi yang termasuk dalam siklus Pembelian dan pembayaran utang, yaitu Akuisisi/pembelian barang dan jasa Pencairan kas / pembayaran Retur pembelian dan allowance dan diskon pembelian Akun dan Kelas Transaksi dalam Siklus Pembelian dan Pembayaran Utang Akun-akun yang terdapat dalam siklus pembelian dan pembayaran utang ditunjukkan oleh t-account pada gambar di atas. Dalam gambar tersebut, ditampilkan bahwa setiap transaksi didebet dan dikredit ke akun utang dagang. Akun yang diuji dalam siklus ini hanya untuk ketiga jenis transaksi dalam siklus pembelian dan pembayaran utang. Fungsi Bisnis dalam Siklus serta Dokumen dan Catatan yang Terkait Terdapat empat fungsi bisnis dalam siklus pembelian dan pembayaran utang, yaitu Memproses pesanan pembelian Permintaan barang atau jasa oleh personel klien adalah titik awal siklus atau mengawali siklus pembelian dan pembayaran utang, dokumen yang sering digunakan, meliputi Permintaan pembelian purchase requisition Digunakan untuk meminta barang dan jasa oleh karyawan yang berwenang. Perusahaan seringkali mengandalkan titik. Purchase requisition adalah dokumen yang digunakan untuk meminta barang dan jasa oleh karyawan yang berwenang. Ini dapat berupa permintaan untuk akuisisi seperti bahan oleh staf produksi atau pengawas gudang, perbaikan luar oleh personil kantor atau pabrik, atau asuransi oleh wakil presiden yang bertanggung jawab atas properti dan peralatan. Pesanan pembelian purchase order Digunakan untuk memesan barang dan jasa kepada vendor. Mencakup deskripsi, kuantitas dan informasi terkait tentang barang atau jasa yang diinginkan perusahaan. Dan seringkali juga digunakan untuk menunjukkan otosiasi akuisisi. Perusahaan biasanya menyerahkan pesanan pembelian secara elektronik kepada vendor yang telah memiliki sisitem Electronic Data Interchange EDI. Purchase order adalah dokumen yang digunakan untuk memesan barang dan jasa dari vendor. Ini mencakup uraian, jumlah, dan informasi terkait untuk barang dan jasa yang ingin dibeli perusahaan dan sering digunakan untuk menunjukkan otorisasi akuisisi. Menerima barang dan jasa Merupakan titik kritis dalam siklus pembelian dan pembayaran utang karena merupakan saat dimana sebagian besar perusahaan mulai mengakui akuisisi dan kewajiban terkait pada catatannya. Jika barang telah diterima, akan dilakukan pemeriksaan atas deskripsi, kuantitas, kedatangan yang tepat waktu dan kondisinya. Laporan penerimaan receiving report merupakan dokumen yang dibuat saat barang diterima. Laporan tersebut mencantumkan data yang relevan. Penerimaan oleh perusahaan barang atau jasa dari vendor adalah titik kritis dalam siklus karena saat itulah sebagian besar perusahaan pertama kali mengakui akuisisi dan kewajiban terkait pada catatan mereka. Ketika barang diterima, kontrol yang memadai memerlukan pemeriksaan untuk deskripsi, jumlah, kedatangan tepat waktu, dan kondisi. Receiving report adalah kertas atau dokumen elektronik yang disiapkan pada saat barang diterima. Ini termasuk deskripsi barang, jumlah yang diterima, tanggal yang diterima, dan data terkait lainnya. Mengakui kewajiban Pengakuan yang tepat atas liabilitas untuk penerimaan barang dan jasa membutuhkan pencatatan yang cepat dan akurat. Pencatatan awal mempengaruhi laporan keuangan dan pencairan kas aktual, Oleh karena itu, perusahaan harus berhati-hati untuk memasukkan semua transaksi akuisisi, hanya akuisisi yang terjadi, dan pada jumlah yang benar. Pengakuan kewajiban atas penerimaan barang dan jasa memerlukan pecatatan yang tepat waktu dan akurat karena akan memengaruhi laporan keuangan dan pengeluaran kas aktual. Dokumen dan catatan yang umum meliputi Faktur Vendor Vendor’s Invoice. Merupakan dokumen yang diterima dari vendor dan menunjukkan jumlah yang terutang atas suatu transaksi akuisisi/pembelian. Ini menunjukkan deskripsi dan jumlah barang dan jasa yang diterima, harga termasuk ongkos angkut, ketentuan diskon tunai, tanggal tagihan, dan jumlah total. Faktur vendor penting karena menunjukkan jumlah yang dicatat dalam file transaksi akuisisi. Memo Debet Debit Memo adalah dokumen yang diterima dari vendor dan Menunjukkan pengurangan jumlah yang terutang kepada vendor akibat retur barang/pengembalian barang atau allowance yang diberikan. Voucher, Digunakan dalam menetapkan cara yang formal untuk mencatat dan mengendalikan akuisisi. Terutama dengan memungkinkan setiap transaksi akuisisi diberi nomor urut. Voucher mencakup lembar sampul atau folder untuk berisi dokumen dan paket dokumen yang relevan seperti pesanan pembelian, salinan slip kemasan, laporan penerimaan, dan faktur vendor. Setelah pembayaran, salinan cek atau transfer dana elektronik ditambahkan ke paket voucher. File Transaksi File yang dibuat komputer yang meliputi semua transaksi akuisisi yang diproses oleh suatu sistem akuntansi selama suatu periode. Jurnal Akuisisi atau Listing Acquisitions Journal. Seringkali disebut jurnal File Induk Utang Usaha Accounts Payable Master File. Mencatat transaksi akuisisi, pengeluaran kas, serta retur dan pengurangan akusisisi untuk setiap Diperbarui dari file transaksi akuisisi, retur dan pengurangan serta pengeluaran kas yang terkomputerisasi. Neraca Saldo Utang Usaha Accounts Payable Trial Balance. Mencantumkan jumlah yang terutang untuk setiap vendor dan dibuat secara langsung dari file induk utang Laporan Vendor Vendor’s Statement. Dokumen yang dibuat vendor dan menunjukkan seluruh aktivitas dan saldo yang terkait dengan akuisisi dari vendor Mencatat dan memproses pengeluaran kas Pembayaran untuk barang dan jasa merupakan aktivitas yang signifikan untuk semua entitas. Kegiatan ini secara langsung mengurangi saldo dalam akun kewajiban, khususnya hutang dagang. Dokumen yang terkait dengan proses pengeluaran kas yang diperiksa auditor termasuk Digunakan untuk membayar akuisisi ketika pembayaran telah jatuh tempo. Dalam beberapa rencana EDI, perusahaan menyerahkan pembayaran secara elektronik kepada vendor melalui transfer dana elektronik Electronic Funds Transfer antara bank perusahaan dan bank vendor. File Transaksi Pengeluaran File yang dibuat dengan komputer yang mencantumkan semua transaksi pengeluaran kas oleh sistem akuntansi selama periode tertentu. Jurnal atau Listing Pengeluaran Kas. Listing atau laporan yang dibuat dari file transaksi pengeluaran kas yang mencantumkan semua transaksi selama setiap periode Cek. Dokumen ini biasanya digunakan untuk membayar akuisisi saat pembayaran jatuh tempo. Cek biasanya disiapkan dalam format multi-salinan, dengan yang asli pergi ke penerima pembayaran, satu salinan diajukan dengan faktur vendor dan dokumen pendukung lainnya, dan satu lagi diajukan secara numerik. Dalam kebanyakan kasus, cek individual dicatat dalam file transaksi pengeluaran tunai. Berikut tabel yang memuat kelas transaksi, akun, fungsi bisnis, serta dokumen dan pencatatan terkait dengan Siklus Pembelian. Penjelasan singkat fungsi bisnis Siklus Pembelian untuk lebih lengkapnya silahkan baca di buku Arens, 2016 hlm. 606 s/d 609 Metodologi untuk Merancang TOC dan STOT Pengujian pengendalian dan pengujian substantif atas transaksi untuk siklus akuisisi dan pembayaran dibagi ke dalam dua bidang yang luas Pengujian Meliputi tiga dari empat fungsi bisnis. Pengujian Menyangkut fungsi keempat. TOC dan STOT untuk Siklus Pembelian Siklus Akuisisi dan Pembayaran dibagi menjadi dua bidang besar Tes akuisisi, yang menyangkut tiga dari empat fungsi bisnis yang dibahas sebelumnya dalam bab ini memproses pesanan pembelian, menerima barang dan jasa, dan mengakui ltabilitas. Tes pembayaran, yang menyangkut fungsi keempat, pemrosesan dan pencatatan pembayaran kas Metodologi dalam merancang TOC dan STOT Siklus Pembelian adalah sbb. Metodologi yang digunakan untuk merancang pengujian pengendalian dan pengujian substantif sama seperti yang telah digunakan di bab-bab sebelumnya. Yaitu digambarkan di bawah ini. metode merancang pengujian pengendalian dan Susbstantive tes siklus pembayaran dan akuisisi Tahapan ke-1, ke-2, dan ke-3 pada metodologi tersebut telah dibahas pada pertemuan sebelumnya. Oleh karena itu, pada pertemuan ini kita akan langsung membahas tahap terakhir. Dalam merancang TOC dan STOT, terlebih dahulu kita harus mengetahui tujuan audit serta asersi yang sesuai. Berikut adalah tujuan audit dan asersi atas akuisisi Standar Asersi AICPA. Tujuan Audit Terkait Transaksi Asersi Akuisisi tercatat adalah untuk barang dan jasa yang diterima, konsisten dengan kepentingan terbaik klien Occurrence Transaksi akuisisi yang ada telah dicatat Completeness Transaksi akuisisi yang dicatat adalah akurat Accuracy Transaksi akuisisi dimasukkan dengan benar dalam buku besar A/P dan Inventory dan dijumlahkan dengan benar Posting and Summarization Transaksi akuisisi diklasifikasikan dengan benar Classification Transaksi akuisisi dicatat pada tanggal yang benar Timing Empat dari enam tujuan audit terkait transaksi untuk akuisisi patut mendapat perhatian khusus dan karenanya diperiksa lebih dekat. Ketepatan banyak akun aset, kewajiban, dan pengeluaran tergantung pada pencatatan transaksi yang benar dalam jurnal akuisisi, terutama terkait dengan empat tujuan ini. Akuisisi tercatat adalah untuk barang dan layanan yang diterima, konsisten dengan kepentingan terbaik klien Occurence. Kontrol yang memadai mencegah pencatatan akuisisi yang tidak disengaja agar tidak terjadi, terutama merekam akuisisi duplikat. Kontrol yang memadai juga cenderung mencegah klien untuk memasukkan sebagai pengeluaran bisnis atau transaksi penipuan aset atau yang terutama menguntungkan manajemen atau karyawan lain daripada entitas yang diaudit. Akuisisi yang ada telah dicatat Completeness. Kegagalan untuk mencatat perolehan barang dan jasa yang diterima meng-understate hutang dagang dan dapat mengakibatkan berlebihannya pendapatan bersih dan ekuitas pemilik. Oleh karena itu, auditor menganggap ini sebagai tujuan penting untuk akuisisi. Mungkin sulit dalam beberapa audit untuk melakukan tes rincian saldo untuk menentukan apakah ada transaksi yang tidak tercatat, sehingga auditor harus mengandalkan kontrol dan pengujian substantif transaksi untuk tujuan ini. Selain itu, karena audit hutang dagang biasanya memakan waktu yang cukup lama, pengendalian internal yang efektif, diuji dengan benar, dapat secara signifikan mengurangi biaya audit. Akuisisi dicatat secara akurat Accuracy. Tingkat pengujian rincian banyak neraca dan akun pengeluaran tergantung pada evaluasi auditor atas efektivitas pengendalian internal terhadap keakuratan transaksi akuisisi yang dicatat. Misalnya, jika auditor yakin bahwa transaksi aset tetap dicatat dengan benar dalam jurnal akuisisi, dapat diterima untuk lebih sedikit menjamin akuisisi periode berjalan selama pengujian rincian saldo daripada jika kontrolnya tidak memadai. Ketika klien menggunakan pencatatan perpetual inventory, pengujian rincian inventaris juga dapat dikurangi secara signifikan jika auditor yakin bahwa catatan abadi tersebut akurat. Kontrol atas akuisisi yang termasuk dalam pencatatan perpetual biasanya diuji sebagai bagian dari pengujian kontrol dan pengujian substantif transaksi untuk akuisisi. Akuisisi diklasifikasikan dengan benar Classification. Pengujian rincian akun individu tertentu dapat dikurangi jika auditor yakin bahwa pengendalian internal memadai untuk memberikan jaminan yang wajar atas klasifikasi yang benar dalam jurnal akuisisi. Meskipun semua akun dipengaruhi sampai taraf tertentu oleh kontrol yang efektif atas klasifikasi, dua area yang paling terpengaruh adalah akuisisi aset tetap periode berjalan, dan semua akun pengeluaran, seperti perbaikan dan pemeliharaan, utilitas, dan iklan. Ini relatif memakan waktu bagi auditor untuk melakukan tes dokumentasi dari akuisisi aset tetap periode berjalan dan akun pengeluaran untuk akurasi dan klasifikasi. Oleh karena itu, penghematan waktu dapat menjadi signifikan ketika kontrol efektif. Memahami pengendalian internal Auditor harus memahami pengendalian internal untuk siklus akuisisi dan pembayaran sebagai bagian dari pelaksanaan prosedur penilaian risikodengan mempelajari bagan arus klien, mereview kuesioner pengendalian internal, serta melaksanakan pengujian walkthrough untuk transaksi akuisisi dan pembayaran. 2. Menilai risiko pengendalian yang direncanakan Pengendalian kunci untuk setiap fungsi bisnis dari siklus akuisisi dan pembayaran yaitu Otorisasi Pembelian. Untuk memastikan bahwa barang dan jasa yang diperoleh demi memenuhi tujuan perusahaan dan menghindari akuisisi item yang berlebihan atau tidak Sebagian besar perusahaan mensyaratkan tingkat otorisasi untuk jenis akuisisi atau jumlah nilai uang yang berbeda. Semua pesanan pembelian harus dipranomori untuk memudahkan pencatatatn akuntansinya. Pemisahan Penyimpanan Aset dari Fungsi Lainnya. Untuk mencegah pencurian dan penyalahgunaan, barang harus dikendalikan secara fisik dari saat penerimaannya hingga penggunaan atau pelepasannya. Personil di departemen penerimaan harus independen dari personil ruang penyimpanan dan departemen Pencatatan yang Tepat Waktu dan Review Independen atas Departemen utang usaha bertanggung jawab untuk memverifikasi kelayakan akuisisi. Selain itu juga memverifikasi perkalian, footing dan distribusi akun. Pengendalian yang penting ialah persyaratan bahwa personil yang mencatat akuisisi tidak boleh memiliki akses ke kas, sekuritas dan aset lainnya serta dokumen dan catatan yang memadai, prosedur yang tepat untuk menyimpan catatan dan pengecekan independen atas kinerja. Otorisasi Pengendalian yang penting untuk pembayaran meliputi Penandatanganan cek oleh individu yang memiliki wewenang yang Pemisahan tanggung jawab untuk menandatangani cek dan melaksanakan fungsi utang usaha Pemeriksaan yang cermat atas dokumen pendukung oleh si penandatagan cek pada saat cek ditandatangani Cek harus dipranomori 3. Menentukan luas pengendalian Selanjutnya auditor menilai risiko pengendalian. Jika ingin mengandalkan pengendalian untuk mendukung penilaian risiko pengendalian pendahuluan di bawah maksimum, auditor melaksanakan pengujian pengendalian untuk memperoleh bukti bahwa pengendalian telah beroperasi secara efektif. setelah efektivitas pengendalian ditingkatkan dan didukung oleh pengujian pengendalian tambahan, auditor akan mampu mengurangi pengujian substantif. 4. Merancang TOC dan STOT Empat dari enam tujuan audit yang berkaitan dengan transaksi akuisisi memerlukan perhatian khusus sehingga perlu diperiksa dengan lebih teliti. Antara lain Akuisisi yang Dicatat adalah untuk Barang dan Jasa yang Diterima, yang Konsisten dengan Kepentingan Utama Klien Keterjadian/Occurence. Pengendalian internal yang memadai akan mencegah akuisisi yang sebenarnya tidak terjadi dicatat dengan Akuisisi yang Ada Telah Dicatat Kelengkapan/Completeness. Auditor harus mengandalkan pengendalian internal untuk tujuan kelengkapan ini karena mungkin akan sulit untuk melakukan pengujian atas rincian saldo TDB guna mengetahui apakah ada transaksi yang belum Akuisisi Telah Dicatat secara Akurat Keakuratan/Accuracy. Luas pengujian atas rincial saldo terhadap banyak akun neraca dan beban kembali lagi sangat bergantung pada evaluasi auditor atas keefektifan pengendalian internal terhadap keakuratan transaksi akuisisi yang Akuisisi Telah Diklasifikasikan dengan Benar Klasifikasi/Classification. TDB terhadap akun tertentu dapat dikurangi jika auditor yakin bahwa pengendalian internal telah memadai untuk memberikan kepastian yang layak mengenai klasifikasi yang benar dalam jurnal 5. Merancang TOC dan STOT untuk pengeluaran kas Metodologi dan proses yang dikembangkan untuk prosedur audit pengeluaran kas sama dengan yang digunakan untuk akuisisi. Biasanya auditor melakukan pengujian untuk akuisisi dan pengeluaran kas secara bersamaan. Untuk transaksi tertentu yang akan diperiksa dari jurnal akuisisi, faktur vendor, laporan penerimaan, dan dokumentasi audit lainnya diperiksa pada saat yang bersamaan seperti cek yang dibatalkan terkait. 6. Sampling atribut untuk TOC dan STOT Penggunaan sampling atribut merupakan hal yang umum dilakukan. Pendekataannya serupa dengan TOC dan STOT penjualan dengan sampling audit statistik. Terdapat tiga perbedaan penting antara siklus akuisisi dan pembayaran dengan siklus lainnya. Terdapat sejumlah besar akun yang terlibat dalam siklus akuisisi dan pembayaran yang meningkatkan potensi salah saji klasifikasi. Sehingga auditor sering mengurangi tingkat pengecualian yan dapat diterima terutama untuk atribut Lebih umu bagi transaksi dalam siklus ini membutuhkan beberapa pertimbangan yang signifikan yang meningkatkan potensi salah saji. Sehingga auditor sering mengurangi tingkat pengecualian yang dapat ditoleransi untuk atribut Jumlah nilai setiap transaksi dalam siklus akuisisi dan pembayaran mencakup rantang yang Contoh Test of Control dan Substantive Test of Transaction atas akuisisi adalah sbb. Contoh Test of Control dan Substantive Test of Transaction atas akuisisi adalah sbb. Contoh Test of Control dan Substantive Test of Transaction atas pembayaran kas adalah sbb. Contoh Test of Control dan Substantive Test of Transaction atas pembayaran kas adalah sbb. Metodologi untuk Merancang TBD Utang Usaha Utang usaha merupakan kewajiban yang belum dibayar atas barang dan jasa yang diterima dalam peristiwa bisnis biasa. Metodologi yang digunakan sama dengan yang digunakan untuk TDB piutang usaha. Jika TOC dan STOT menunjukkan bahwa pengendalian telah beroperasi dengan efektif dan prosedur analitis menunjukkan hasil yang memuaskan, auditor mungkin akan mengurangi TDB utang usaha. Tetapi karena utang usaha cenderung material, auditor hampir selalu melaksanakan sejumlah TDB. Account Payable adalah kewajiban yang belum dibayar untuk barang dan jasa yang diterima dalam kegiatan bisnis biasa. A/P termasuk kewajiban untuk perolehan bahan baku, peralatan, utilitas, perbaikan, dan banyak jenis barang dan jasa lainnya yang diterima sebelum akhir tahun. Sebagian besar A/P juga dapat diidentifikasi dengan adanya faktur vendor untuk kewajiban tersebut. Account Payable harus dibedakan dari kewajiban yang masih harus dibayar dan kewajiban yang mengandung bunga. Liabilitas adalah A/P hanya jika jumlah total kewajiban diketahui dan terutang pada tanggal neraca. Jika kewajiban termasuk pembayaran bunga, maka harus dicatat sebagai wesel bayar, hutang kontrak, hutang hipotek, atau hutang obligasi. Berikut metodologi untuk merancang TDB Mengidentifikasikan risiko bisnis klien yang memengaruhi utang usaha Sekarang ini siklus akuisisi dan pembayaran telah banyak berubah akibat kemajuan zaman. Pengaturan dan sistem perusahaan menjadi kompleks yang mungkin saja memiliki risiko yang signifikan. Auditor harus memahami perubahan sistem ini untuk mengidentifikasi apakah risiko bisnis klien dan pengendalian manajemen terkait telah mempengaruhi kemungkinan salah saji yang material dalam utang usaha. 2. Menetapkan materialitas kinerja dan menilai risiko inheren Auditor umumnya menetapkan materialitas kinerja yang tinggi karena saldo dari utang usaha relatif besar. Dan juga auditor seringkali menilai risiko inheren sebagai sedang atau tinggi. Hal ini karena mereka peduli terutama dengan tujuan audit yang berkaitan dengan saldo pisah batas dan kelengkapan karena berpotensi menimbulkan salah saji saldo akun. 3. Menilai risiko pengendalian dan merancang TOC dan STOT Setelah menetapkan materialitas kinerja dan risiko inheren, auditor akan menilai risiko pengendalian berdasarkan pemahaman pengendalian internal. STOT auditor juga akhirnya akan bergantung pada keefektifan pengendalian internal yang berhubungan dengan utang usaha. Karena itu auditor harus memiliki pemahaman yang menyeluruh mengenai pengendalian internal berhubungan dengan utang usaha. Dan hal ini telah dibahas diatas. 4. Merancang dan melaksanakan prosedur analitis Prosedur analitis berguna untuk mengungkakpan bidang dimana penyelidikan atau pemeriksaan tambahan memang diperlukan. Auditor harus membandingkan total beban tahun berjalan dengan tahun sebelumnya untuk mengungkapkan salah saji akun utang usaha serta akun beban. Karena double enrty, salah saji akun beban biasanya juga menimbulkan salah saji yang sama dalam akun utang usaha. Hal ini merupakan prosedur yang efektif untuk menganalisisi utang usaha apabila beban dari tahun ke tahun diharapkan stabil. 5. Merancang dan melaksanakan TDB Tujuh dari delapan tujuan audit yang berkaitan dengan saldo dapat diterapkan pada utang usaha eksistensi, kelengkapan, keakuratan, klasifikasi, pisah batas, detail tie-in, serta hak dan kewajiban. Jika dalam audit atas aset auditor menekankan pada lebih saji saldo, berbeda pada audit utang usaha atau kewajiban dimana auditor lebih menekankan pada kurang saji saldo. Perbedaan ini terkait dengan kewajiban hukum akuntan publik. Jika pengguna laporan keuangan setelah diaudit menentukan bahwa ekuitas dilebihsajikan secara material yang notabene diakibatkan oleh lebih saji aset atau kurang saji utang usaha, tuntutan hukum terhadap kantor akuntan publik mungkin akan terjadi. Pengujian Kewajiban Setelah Merupakan hal yang penting bagi utang usaha. Luas pengujian untuk mengungkapkan utang usaha belum tercatat sangat bergantung pada penilaian risiko pengendalian dan materialitas saldo akun potensial. Memeriksa Dokumentasi yang Mendasari Pengeluaran Kas Selanjutnya. Auditor biasanya memeriksa dokumen pendukung menyangkut pengeluaran kas setelah tanggal neraca untuk menentukan apakah pengeluaran kas dilakukan untuk kewajiban periode berjalan. Jika memang untuk periode berjalan, auditor harus menelusurinya ke neraca saldo utang usaha untuk memastikan bahwa pembayaran tersebut memang telah Memeriksa Dokumentasi yang Mendasari Tagihan yang Belum Dibayar Beberapa Minggu Setelah Akhir Cara yang digunakan sama seperti sebelumnya dan untuk tujuan yang sama. Perbedaannya adalah karena dilakukan untuk kewajiban yang belum dibayar mendekati akhir audit dan buka untuk kewajiban yang telah dibayar. Menelusuri Laporan Penerimaan yang Dikeluarkan Sebelum Akhir Tahun ke Faktur Vendor Semua barang yang belum diterima sebelum akhri tahun periode akuntansi harus dicantumkan sebagai utang usaha. Auditor menguji kewajiban yang belum tercatat dengan menelusuri laporan penerimaan yang diterbitkan hingga akhir tahun ke faktur vendor dan memastikan bahwa laporan itu telah dimasukkan dalam utang usaha. Menelusuri Laporan Vendor yang Menunjukkan Saldo yang Jatuh Tempo ke Neraca Saldo Utang Jika klien menyimpan laporan vendor, auditor dapat menelusuri setiap laporan yang memiliki saldo jatuh tempo pada tanggal neraaca ke listing untuk memastikan bahwa hal itu telah dicantumkan sebagai utang usaha. Mengirim Konfirmasi ke Vendor dengan Siapa Klien Melakukan Audirot kadang-kadang menggunkan konfirmasi untuk menguji cendor yang dihapus dari daftar utang usaha, transaksi yang dihilangkan dan saldo akun yang salah saji. Pengujian Pisah Batas Cutoff Test. Untuk menentukan apakah transaksi yang dilakukan beberpa hari sebelum dan sesudah tanggal neraca dicatat pada periode yang Hubungan Pisah Batas dengan Observasi Pemeriksaan Fisik Persediaan. Untuk menentukan apakah pisah batas utang usaha sudah benar, sangat penting jika pengujian pisah batas dikoordinasikan dengan observasi fisik persediaan. Informasi pisah batas untuk akuisisi harus diperoleh selama observasi fisik persediaan. Auditor mereview prosedur dalam departemen penerimaan untuk menentukan bahsa semua persediaan yang diterima telah dihitung dan auditor mencatat nomor penerimaan terakhir dimana persediaan dilibatkan dalam perhitungan Auditor menelusuri nomor laporan penerimaan tersebut ke catatatn utang usaha untuk memverifikasi bahwa hal itu telah dimasukkan atau dikecualikan dengan benar. Persediaan dalam Perjalanan. Menyangkut utang usaha, auditor harus membedakan antara akuisisi persediaan atas dasar FOB Destination atau FOB Origin. Jika FOB Destination hanya persediaan yang diterima pada atau sebelum tanggal neraca yang harus dimasukkan dalam persediaaan dan utang usaha pada akhir tahun. Jika FOB Origin persediaan dan utang usaha harus dicatat pada periode berjalan ketika pengiriman dilakukan sebelum atau pada tanggal neraca. 6. Reliabilitas bukti Perbedaan Antara Faktur Vendor dan Laporan Vendor Laporan vendor lebih unggul dalam memverifikasi saldo utang usaha karena mencantumkan saldo akhir. Sedangkan faktur vendor lebih unggul dalam memverifikasi transaksi karena menunjukkan rincian transaksi. 2. Perbedaan Laporan Vendor dan Konfirmasi Perbedaan laporan vendor dengan konfirmasi terletak dari segi sumber informasinya. Laporan vendor dibuat oleh vendor dan diberikan kepada klien sehingga saat pemeriksaan berada di tangan klien. Hal ini bisa menjadi celah dimana klien mungkin menyembunyikan atau mengubah laporan vendor dari auditor. Sedangkan konfirmasi sebenarnya hal yang sejenis dengan laporan vendor namun langsung dikirimkan ke kantor akuntan publik sehingga lebih dapat diandalkan. 7. Ukuran sampel Auditor juga harus memperhatikan ukuran sampel ketika mengaudit utang usaha dengan ukuran yang sangat bervariasi. Jika pengendalian internal lemah, hampir semua item populasi harus diverifikasi. Tujuan keseluruhan dalam mengaudit Account Payable adalah untuk menentukan apakah saldo A/P dinyatakan secara adil dan diungkapkan dengan benar. Tujuh dari delapan tujuan audit terkait saldo berlaku untuk A/P keberadaan, kelengkapan, keakuratan, klasifikasi, cutoff, detail tiein, serta hak dan kewajiban. Nilai yang dapat direalisasi tidak berlaku untuk liabilitas. Berikut adalah tujuan audit serta asersi untuk Test of Detail of Balance atas Account Payable. Standar Asersi AICPA Tujuan Audit Terkait Saldo Asersi Utang dalam daftar utang sesuai dengan buku besar terkait, dan totalnya telah ditambahkan dengan benar serta sesuai dengan buku besar umum Detail tie-in Utang di dalam daftar utang ada Existence Utang yang ada telah dicantumkan dalam daftar utang Completeness Utang dalam daftar utang sudah akurat Accuracy Utang dalam daftar utang telah diklasifikasikan dengan benar Classification Transaksi dalam siklus pembelian dicatat pada periode yang tepat Cutoff Perusahaan memiliki obligasi untuk membayar kewajiban yang termasuk dalam utang yang Obligation Berdasarkan tujuan audit tersebut, dapat ditentukan prosedur audit yang akan audit umum untuk mengungkapkan Account Payable yang tidak tercatat antara lain sebagai berikut Out of Period Liability Tests Periksa Dokumentasi yang Mendasari untuk Pencairan Kas Selanjutnya Auditor memeriksa dokumentasi pendukung untuk pencairan kas setelah tanggal neraca untuk menentukan apakah pencairan kas adalah untuk kewajiban periode erjalan. Jika ini merupakan liabilitas periode berjalan, auditor harus melacaknya ke Trial Balance A/P yang dibayarkan untuk memastikannya dimasukkan. Receiving report menunjukkan tanggal inventaris diterima dan karenanya merupakan dokumen yang sangat berguna. Demikian pula, faktur vendor biasanya menunjukkan tanggal layanan disediakan. Auditor sering memeriksa dokumentasi untuk pembayaran kas yang dilakukan pada periode berikutnya selama beberapa minggu setelah tanggal neraca, terutama ketika klien tidak membayar tagihan tepat waktu. Periksa Dokumentasi yang Mendasari untuk Tagihan yang Tidak Dibayar Beberapa Minggu Setelah Akhir Tahun Auditor melaksanakan prosedur ini dengan cara yang sama seperti yang sebelumnya dan untuk tujuan yang sama. Prosedur ini berbeda karena dilakukan untuk kewajiban yang belum dibayar di dekat akhir audit daripada untuk kewajiban yang telah dibayarkan. Melacak Laporan Penerimaan yang Diterbitkan Sebelum Akhir Tahun ke Faktur Vendor Terkait Semua barang dagangan yang diterima sebelum akhir tahun periode akuntansi harus dimasukkan sebagai utang dagang. Dengan melacak receiving report yang dikeluarkan hingga akhir tahun ke faktur vendor dan memastikan bahwa mereka termasuk dalam utang dagang, auditor sedang menguji kewajiban yang tidak tercatat. Lacak Pernyataan Vendors yang Menunjukkan Saldo yang Mengacu pada Account Payable Trial Balance Jika klien menyimpan file pernyataan vendors, auditor dapat melacak setiap pernyataan yang memiliki saldo yang jatuh tempo pada tanggal neraca hingga cantuman untuk memastikan itu dimasukkan sebagai Account Payable. Kirim Konfirmasi ke Vendor dengan mana Klien Melakukan Bisnis Meskipun penggunaan konfirmasi untuk utang dagang lebih jarang daripada untuk piutang dagang, auditor kadang-kadang menggunakannya untuk menguji vendor yang dihilangkan dari daftar hutang, transaksi yang dihilangkan, dan saldo akun yang salah saji. Mengirim konfirmasi ke vendor aktif yang belum memasukkan saldo dalam daftar utang dagang adalah cara yang berguna untuk mencari jumlah yang dihilangkan. Jenis konfirmasi ini biasa disebut konfirmasi saldo nol. Cutoff test Cutoff Account Payable dilakukan untuk menentukan apakah transaksi dicatatbeberapa hari sebelum dan sesudah tanggal neraca dimasukkan dalam periode yang benar. Lima tes audit liabilitas di luar periode yang baru saja kita diskusikan adalah semua uji cutoff untuk akuisisi, tetapi mereka menekankan pada understatement. Untuk tiga prosedur pertama, juga tepat untuk memeriksa dokumentasi pendukung sebagai ujian dari overstatement A/P. Sebagai contoh, prosedur ketiga pengujian untuk understatement A/P yang tidak tercatat dengan melacak receiving report yang diterbitkan sebelum akhir tahun ke faktur vendor terkait. Untuk menguji jumlah cutoff yang terlalu tinggi, auditor harus melacak receiving report yang diterbitkan setelah akhir tahun untuk faktur terkait untuk memastikan bahwa mereka tidak dicatat sebagai A/P kecuali jika itu merupakan inventory in transit. Hubungan Cutoff dengan Pengamatan Fisik Inventory Dalam menentukan bahwa cutoff A/P adalah benar, penting bahwa tes cutoff dikoordinasikan dengan pengamatan fisik inventory. Misalnya, asumsikan bahwa akuisisi inventory sebesar $ diterima pada sore hari tanggal 31 Desember, setelah inventaris fisik selesai. Jika akuisisi termasuk dalam utang dagang dan pembelian tetapi dikecualikan dari persediaan akhir, hasilnya adalah understatement laba bersih $ Sebaliknya, jika akuisisi dikecualikan dari inventory dan utang dagang, ada salah saji dalam neraca, tetapi laporan laba rugi benar. Satu-satunya cara auditor akan mengetahui jenis salah saji yang telah terjadi adalah mengoordinasikan uji cutoff dengan pengamatan inventory. Inventory in Transit Dalam utang dagang, auditor harus membedakan antara akuisisi inventory yang berdasarkan FOB destination dan yang dibuat sebagai FOB origin. Untuk FOB destination, hak berpindah kepada pembeli ketika persediaan diterima, jadi hanya persediaan yang diterima pada atau sebelum tanggal neraca yang harus dimasukkan dalam persediaan dan utang dagang pada akhir tahun. Ketika akuisisi adalah FOB origin, perusahaan harus mencatat inventory dan akun terkait yang harus dibayar pada periode berjalan jika pengiriman terjadi pada atau sebelum tanggal neraca. Auditor dapat menentukan apakah inventory telah diperoleh dengan FOB destination atau FOB origin dengan memeriksa faktur vendor. Auditor harus memeriksa faktur untuk barang yang diterima segera setelah akhir tahun untuk menentukan apakah mereka menggunakan basis FOB origin. Bagi barang yang tanggal pengirimannya berada dan ketika pada atau sebelum tanggal neraca, persediaan dan akun utang terkait harus dicatat pada periode berjalan jika jumlahnya material. Substantive Analytical Procedure Penggunaan prosedur analitis sama pentingnya dalam siklus akuisisi dan pembayaran seperti dalam setiap siklus lainnya, terutama untuk mengungkap salah saji dalam hutang dagang. Berikut adalah Substantive Analytical Procedure untuk Siklus Pembelian. Substantive Analytical Procedure Bandingkan saldo akun Expense terkait akuisisi dengan tahun-tahun sebelumnya. Salah saji A/P dan Expense. Meninjau daftar A/P untuk hutang yang tidak biasa, nonvendor, dan berbunga. liabilities. Salah saji klasifikasi untuk non-trade Bandingkan akun A/P individu dengan tahun sebelumnya Akun yang tidak tercatat atau tidak ada, atau salah saji. Hitung rasio, seperti Purchase dibagi dengan A/P, dan A/P dibagi dengan kewajiban lancar. Akun yang tidak tercatat atau tidak ada, atau salah saji.

Suratserah terima atau biasa juga disebut berita acara serah terima , banyak digunakan dalam aktivitas pengadaan barang, penyerahan inventaris, uang, . Berdasarkan surat perjanjian penugasan nomor : Berita acara serah terima barang pada hari ini rabu tanggal 25 bulan maret tahun 2015 contoh penerimaan barang. Berita acara serah terima ini

Gambar 36+ Contoh Diagram Alir Penelitian Gif Blog Garuda Cyber dari Laporan Penerimaan Barang atau yang sering disebut juga dengan istilah “Goods Receipt Report” adalah sebuah laporan yang digunakan untuk mencatat semua barang yang diterima oleh sebuah perusahaan. Laporan ini harus dibuat dan disimpan setiap kali sebuah perusahaan menerima pesanan atau pengiriman barang dari pemasoknya. Laporan ini berfungsi untuk melacak jumlah barang yang diterima, mengkonfirmasi jumlah barang yang dipesan dan memastikan bahwa barang yang diterima dalam kondisi baik. Apa Itu Laporan Penerimaan Barang?Keuntungan Membuat Laporan Penerimaan BarangApa Saja yang Terdapat dalam Laporan Penerimaan Barang?Ketika Membuat Laporan Penerimaan Barang?Bagaimana Cara Membuat Laporan Penerimaan Barang? Keuntungan Membuat Laporan Penerimaan Barang Ada banyak keuntungan membuat laporan penerimaan barang, beberapa di antaranya adalah sebagai berikut Memastikan bahwa barang yang diterima sesuai dengan pesanan. Menyediakan data yang dapat diandalkan untuk mengkonfirmasi jumlah barang yang diterima. Memungkinkan perusahaan untuk mengidentifikasi barang yang hilang atau cacat. Secara otomatis menghitung dan mencatat biaya pengiriman yang harus dibayar. Menyediakan informasi yang berguna untuk mengontrol inventori. Apa Saja yang Terdapat dalam Laporan Penerimaan Barang? Laporan Penerimaan Barang biasanya berisi informasi berikut Tanggal penerimaan barang. Nomor PO Purchase Order dari pemasok. Informasi pemasok nama, alamat, kontak, dll. Deskripsi barang jenis, jumlah, harga, dll. Biaya pengiriman. Informasi faktur. Catatan tambahan. Ketika Membuat Laporan Penerimaan Barang? Setiap kali sebuah perusahaan menerima pengiriman barang, laporan penerimaan barang harus dibuat. Laporan ini harus dibuat sebelum barang-barang diterima dan disimpan. Selain itu, laporan ini juga harus disimpan sebagai bukti jika dibutuhkan dalam jangka waktu tertentu. Bagaimana Cara Membuat Laporan Penerimaan Barang? Membuat laporan penerimaan barang sebenarnya cukup mudah. Anda bisa menggunakan template laporan penerimaan barang yang tersedia secara online atau menggunakan software pengelolaan inventori seperti Sistem ERP atau Sistem Manajemen Inventori. Dengan menggunakan salah satu dari kedua metode tersebut, Anda dapat dengan mudah membuat dan mengelola laporan penerimaan barang dengan cepat.

^{Selainuntuk penerimaan karyawan, MoU juga dapat digunakan untuk menjalin kerjasama antar organisasi dan masih banyak lagi. termasuk di ranah dunia bisnis sekalipun. 8. Surat Selain laporan berkala ada juga yang disebut dengan laporan khusus. Telp/Fax kantor : (0274) 283-6082. E1 Marketing : adminkonsultan@}

76% found this document useful 17 votes39K views20 pagesDescriptionOtomatisasi Tata Kelola Sarana dan PrasaranaCopyright© © All Rights ReservedAvailable FormatsPDF, TXT or read online from ScribdShare this documentDid you find this document useful?76% found this document useful 17 votes39K views20 pagesBAB 2 Penerimaan, Penyimpanan, Serta Penyaluran Sarana&Prasarana KantorJump to Page You are on page 1of 20 You're Reading a Free Preview Pages 8 to 18 are not shown in this preview. Reward Your CuriosityEverything you want to Anywhere. Any Commitment. Cancel anytime.

Laporanpenerimaan barang disebut juga dengan istilah answer choices . Encountering report. Finding report. Receiving report Aktivitas yang dilaksanakan oleh satuan kerja atau petugas gudang untuk menampung hasil pengadaan barang-barang kantor yang berasal dari instansi lain disebut answer choices . Penyimpanan. Pendistribusian.

DEFINISI Penerimaan Barang adalah proses serah terima barang dari Vendor kepada Panitia/Pejabat Penerima Hasil Pekerjaan. Dalam kegiatan penerimaan barang ada 3 kemungkinan yang dihadapi apa saja? Dalam kegiatan penerimaan barang ada 3 kemungkinan yang dihadapi 1. Menerima barang dalam jumlah berbeda dengan jumlah yang Menerima barang yang Menerima barang dengan kuantitas rendah. Apa saja bukti yang dipakai dalam penerimaan sarana dan prasarana kantor? Delivery order. Surat jalan. Dokumen pemesanan. Bukti tanda terima barang. Bukti penagihan. Apa saja kegiatan dalam penerimaan barang? bukti pesanan dari gudang untuk memastikan pesanan barang dalam spesifikasi tepat bukti tanda barang untuk penagihan cek bukti pemesanan barang dengan fisik. cek Expired date dan kondisi barang. masukkan barang ke penyimpanan. Apa saja proses dalam penerimaan barang Sebut dan jelaskan? Jawaban. Jawaban masuk gudang , parki dan antri , bongjar barang, ngecek barang dan dokumen, menyusun barang bong karan , menyimpan dokumen ke dalam sistem, GRN legitimasi dokumen, keluar gudang. Apa tujuan dari penerimaan dan penyimpanan barang? Jawaban Tujuan utama diselenggarakan fungsi penerimaan dan penyimpanan barang adalah untuk memferifikasi barang yang diterima dari pemasok dan melindungi barang tersebut dari kehilangan atau pencurian. Hal hal apa saja yang terdapat dalam laporan penerimaan barang? Nama barang. Jenis/Tipe barang. alamat pengiriman barang. Alamat tujuan barang. Nama pengirim barang. jumlah barang. Tanggal penerimaan barang. Apa saja fungsi penerimaan barang? Fungsi penerimaan Dalam sistem akuntansi pembelian, fungsi ini bertanggung jawab untuk melakukan pemeriksaan terhadap jenis,mutu,dan kuantitas barang yang diterima dari pemasok guna menentukan dapat atau tidaknya barang tersebut diterima oleh perusahaan. Bagaimana cara melakukan pemeliharaan sarana dan prasarana kantor? Selalu membersihkan barang-barang secara teratur, terutama setelah barang dipergunakan dan selalu memisahkan barang yang rusak dengan barang yang tidak rusak. Selalu memperbaiki barang yang rusak. Bagaimana prosedur penerimaan barang sebelum masuk ke gudang penyimpanan? Menerima Informasi Barang Masuk. Memastikan Barang yang Masuk Siap Diterima. Penerimaan dan Pengecekan Barang Masuk. Membuat Dokumen Serah Terima Barang. Memastikan Kondisi Barang dalam Keadaan Bagus. Penataan Gudang yang Lebih Baik. Update Stok Lebih Akurat. Kelola Barang Lebih Mudah. Apa yang dimaksud dengan penyimpanan sarana dan prasarana kantor? Penyimpanan dan pemeliharaan sarana dan prasarana ialah suatu upaya untuk melakukan penyimpanan dan juga pemeliharaan pada suatu tempat seperti kantor atau tempat lainnya agar barang atau peralatan yang dipakai tidak rusak, hilang atau bahkan terbakar serta keamanannya terjamin. Mengapa perlu adanya pencatatan sarana prasarana dalam suatu kegiatan? Tujuan inventarisasi sarana dan prasarana antara lain a. Agar peralatan tidak mudah hilang. b. Adanya bukti secara tertulis terhadap kegiatan pengelolaan barang sehingga dapat dipertanggungjawabkan. Hal hal apa saja yang harus diperhatikan dalam pelaksanaan kegiatan pengadaan sarana dan prasarana minimal 5? Kebutuhan akan sarana dan prasarana tersebut. Kualitas bahan dan materi dari sarana dan prasarana. Prosedur pengadaan barang harus sesuai aturan. Rintangan yang akan dihadapi. Apa saja tujuan dari pemeliharaan sarana dan prasarana kantor? Tujuan pemeliharaan sarana dan prasarana kantor, antara lain Agar barang tidak mudah rusak karena hama atau suhu/cuaca. Agar barang tidak mudah hilang. Agar barang tidak kadaluarsa. 3 Aktivitas apa saja yang ada di dalam gudang? Proses alur material dalam pergudangan dapat dideskripsikan menjadi enam aktivitas utama yaitu receiving, put away, storage, picking,packing dan shipping. SOP apa saja yang dibutuhkan dalam administrasi gudang? Proses apa yang dilakukan dalam tahap penyimpanan barang? Di dalam aktivitas penerimaan barang Terdapat tiga hal penting yang tidak dapat dipisahkan satu dengan yang lainnya sebutkan apa saja? Referensi Pertanyaan Lainnya1Apa yang dimaksud dengan jenis wirausaha Perancis?2Bagaimana penutup gerakan tari ondel ondel?3Udara yg masih ada di dalam Paru² disebut apa?4Apa yang dimaksud komoditas ekspor dan impor?5Apa saja yang dialami manusia di Padang Mahsyar?6Jelaskan otot apa yang berkontraksi ketika kita mengangkat lengan bawah keatas?7Mengapa penderita anemia selalu merasa lemas?8Apa saja Peran Indonesia dalam ASEAN?9Apa yang terjadi Apa yang terjadi pada bola yang dihentikan jelaskan?10Mengapa jamur atau fungi dipisahkan menjadi kingdom tersendiri?

^{BarangBC 4.0, dan jika bukan dari kawasan berikan menggunakan Pemberitahuan Pemasukan Barang BC 2.3. 5. Pemberitahuan Pemasukkan Barang diperiksa oleh kantor Bea dan Cukai dan ditandatangani oleh pejabat Bea dan Cukai. Kantor Bea dan Cukai diberi Rangkap 3 dan 4 beserata Bon Penerimaan Barang Rangkap 5.} ^{20 Questions By Roninglipar Updated Mar 22, 2022 Attempts 10246 Share Settings Feedback During the Quiz End of Quiz Difficulty Sequential Easy First Hard First . 1. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam penerimaan barang guna memastikan keabsahannya sebagai berikut, kecuali ..... A. Pengecekan acak atau keseluruhan kondisi isi kemasan B. Tanggal kadaluarsa barang, nomor batch C. Secara fisik, barang dapat dilihat, diraba atau dirasa dan dapat dibandingkan dengan dokumen pengantaran D. Prinsip penerimaan barang adalah menerima fisik barang secara langsung dan bukan hanya dokumennya saja E. Kuantitas barang dapat dicek belakangan dan tidak perlu menggunakan dokumen 2. Beriktu ini yang termasuk langkah-langkah pendistribusian adalah .... A. Penyusunan alokasi B. Penyusunan tempat C. Penyerahan dokumen D. Penyerahantanda terima E. Penyerahan bukti pembelian 3. Barang yang akan disimpan dapat dikelompokkan sebagai berikut, kecuali .... A. Disimpan kemudian disalurkan lagi ke satuan kerja lain atau pemakai berdasarkan ketentuan pengirim atau ketentuan menurut kebijaksanaan pimpinan B. Disimpan sementara tanpa pembongkaran kemudian diteruskan ke alamat yang tercantum pada etiket atau label peti kemasan dengan keterangan transit atau penyimpanan sementara C. Disimpan sebagai barang sediaan D. Disimpan sebagai barang kebutuhan sehari-hari rumah tangga E. Disimpan dalam proses pemakaian 4. Laporan pemenerimaan barang disebut juga dengan istilah .... A. Encountering report B. Finding report C. Receiving report D. Obtaining report E. Receiving account 5. Nama lain dari dokumen pengiriman adalah .... A. Delivery instruction B. Delivery order C. Delivery map D. Delivery note E. Packing list 6. Menerima fisik dari pabrik atau distributor yang disesuaikan dengan dokumen pemesanan dan pengiriman dan dalam kondisi yang sesuai dengan persyaratan penanganan barangnya merupakan pengertian dari .... A. Penyimpanan barang B. Pendistribusian barang C. Penerimaan barang D. Penyaluran barang E. Pengoperasian barang 7. Kegiatan pemindahan barang dan tanggung jawab penyimpanan kepada unit-unit atau orang-orang yang membutuhkan barang tersebut, yang diberikan ke pemegang satu dengan yang lainnya disebut .... A. Pengertian pendistribusian B. Pengertian sarana dan prasarana C. Pengertian sarana dan prasarana kantor D. Pengertian pemindahan kantor E. Pengertian sistem pendistribusian 8. Barang yang sudah diterima dan diinventarisasikan tidak langsung disalurkan, melainkan harus disimpan terlebih dahulu di gudang adalah pengertian dari .... A. Sistem pendistribusian secara tepat B. Sistem pendistribusian secara tidak tepat C. Sistem pendistribusian secara langsung D. Sistem pendistribusian secara tidak langsung E. Sistem pendistribusian abjad 9. Kegiatan yang dilakukan oleh satuan kerja atau petugas gudang untuk menampung hasil pengadaan barang-barang kantor yang berasal dari instansi lain disebut .... A. Penyimpanan B. Pendistribusian C. Pemeliharaan D. Penerimaan E. Pembagian 10. Perhatikan asas-asas berikut ! Asas ketetapan Asas kecepatan Asas kejujuran Asas keamanan Asas pendistribusian Asas ekonomi Berikut ini yang termasuk asas pendistribusian adalah ..... A. 1, 2, 3, dan 4 B. 2, 3, 4, dan 5 C. 1, 3, 5, dan 6 D. 1, 2, 3, dan 6 E. 1, 2, 4, dan 6 11. Hal-hal yang harus diperhatikan dalam penyimpanan sarana dan prasarana kantor adalah ..... A. Orang yang memberikan barang tersebut B. Orang/perusahaan dari barang tersebut C. Sifat barang yang disimpan D. Nama orang yang menerima barang E. Bukti penerimaan barang 12. Pada umumnya kartu barang diletakkan di .... A. Kantor distribusi barang B. Kantor cabang C. Kantor utama D. Tempat penyimpanan barang yang bersangkutan E. Ruang khusus distribusi 13. Lembaga-lembaga distributor yang mempunyai kegiatan untuk menyalurkan atau menyampaikan barang-barang dari produsen ke konsumen disebut ..... A. Saluran distribusi B. Pedoman distribusi C. Pihak distributor D. Pihak penyalur E. Penyalur penjualan 14. Tujuan akhir penyusunan alokasi barang adalah ..... A. Untuk menghindari kerusakan barang sehingga tidak berpengaruh pada harga sampai pada penerima B. Untuk menghindari pemborosan yang seharusnya tidak terjadi C. Untuk mengidentifikasi perusahaan pengangkut, sumber, tujuan dan berbagai instruksi pengiriman barang D. Untuk menempatkan sesuatu pada tempat yang semestinya E. Agar barang dapat selalu siap digunkaan atau siap pakai 15. Pencatatan barang pada buku barang atau buku penerimaan memuat informasi berikut, kecuali .... A. Harga satuan dan jumlah barang B. Nama dan alamat pengirim C. Nomor dan tanggal bukti atau dokumen pengiriman D. Tanggal pengiriman barang E. Tanggal penerimaan barang 16. Berikut ini bukan merupakan asas di dalam pendistribusian barang adalah ..... A. Ketepatan B. Kecepatan C. Keamanan D. Ekonomi E. Kejelasan 17. Berikut ini yang termasuk fungsi dari penyimpanan adalah ..... A. Supaya barang tidak dipakai B. Dibiarkan disimpan di gudang C. Tidak untuk dipakai D. Sebagai syarat untuk memenuhi fasilitas kantor E. Agar barang tidak cepat rusak 18. Nama lain dari surat jalan adalah ..... A. Delivery instruction B. Delivery order C. Delivery map D. Delivery note E. Packing list 19. Barang yang sudah diterima dan diinventarisasikan langsung disalurkan pada bagian yang membutuhkan tanpa proses penyimpanan terlebih dahulu disebut .... A. Sistem pendistribusian secara tepat B. Sistem pendistribusian secara tidak tepat C. Sistem pendistribusian secara langsung D. Sistem pendistribusian secara tidak langsung E. Sistem pendistribusian abjad 20. Berikut yang tidak termasuk ke dalam beberapa aspek diatur oleh produsen dalam kaitannya dengan distribusi adalah .... A. Persyaratan promosi B. Distribusi fisik C. Piutang penjualan D. Kelancaran penjualan E. Syarat penjualan Back to top} FungsiPerawatan. Ternyata, sebuah departemen GA juga memiliki fungsi perawatan yaitu sebagai informasi, perawatan yang menjadi tanggung jawab GA ini meliputi beberapa aspek. Aspek yang tercakup meliputi gedung kantor (kebersihan, tampilan luar), lingkungan kantor (lahan parkir yang aman, halaman kantor dan/atau gudang yang memadai), kebersihan Poin-Poin Keseluruhan Materi bisa diklikSoal Bahas Sistem Informasi AkuntansiBagian II Matching DefinisiSIKLUS PENGELUARANBagian II Matching DefinisiSIKLUS PRODUKSISIKLUS SDM DAN PENGGAJIANBagian II Matching DefinisiSISTEM AKUNTANSI AKTIVA TETAPSISTEM PELAPORAN DAN BUKU BESARBagian II Matching Definisi Soal bahas Sistem Informasi Akuntansi yang terdiri dari berbagai tipe soal dan seluruh bab, beserta jawabannya di web ini Aktivitas manakah yang merupakan bagian dari entri pesanan penjualan? a. Menetapkan batas kredit pelangganb. Menyiapkan bill of ladingc. Mengecek kredit pelanggand. Menyetujui retur penjualan 2. Dokumen manakah yang sering dilampirkan bersama barang dagangan yang dikirim ke pelanggan? a. Kartu pengambilanb. Slip pengepakanc. Memo kreditd. Pesanan penjualan Metode manakah yang paling mungkin digunakan ketika perusahaan menawarkan diskon pada pelanggannya atas pembayaran tepat waktu? a, Metode faktur terbukab. Metode saldo majuc. Metode umur piutangd. Metode penagihan siklus Manakah dari teknik berikut yang merupakan cara paling efisien untuk proses pembayaran pelanggan dan perbaruan piutang? a. EFTb. UPICc. FEDId. ACH Manakah dari aktivitas siklus pendapatan berikut yang dapat dieliminasi secara potensial oleh teknologi? a. Entri pesanan penjualanb. Pengirimanc. Penagihand. Penerimaan kas Database terintegrasi yang mendasari sistem ERP menghasilkan ancaman umum yang mana bagi siklus pendapatan? a. Data induk yang tidak akurat/tidak validb. Pengungkapan yang tidak diotorisasi atas informasi sensitivec. Kehilangan/penghancuran datad. Semua jawaban di atas Dokumen manakah yang digunakan untuk mengotorisasi keluarnya barang dagangan dari pengendalian persediaan gudang ke pengiriman? a. Kartu pengambilanb. Slip pengepakanc. Pesanan pengirimand. Faktur penjualan Berikut ini manakah yang menyediakan sarana untuk meningkatkan efisiensi pemrosesan pembayaran pelanggan dan juga untuk meningkatkan pengendalian atas pembayaran tersebut? a. CRMb. Peti piutangd. EDI Dalam pengendalian internal yang baik, siapakah yang harus menyetujui memo kredit? a. Manajer kreditb. Manajer penjualanc. Manajer penagihand. Kontrolir Dalam pengendalian internal yang baik atas pengiriman uang dari pelanggan, petugas mailroom harus memisahkan berbagai cek dari saran pengiriman uang dan mengirimkan pembayaran ke departemen mana? a. Penagihanb. Piutangc. Kasird. Penjualan Bagian II Matching Definisi Sistem CRM Sistem yang berisi dataterkait pelanggan yang diatur dalam suatu cara untuk memfasilitasi layanan pelanggan, penjualan, dan retensi Metode faktur terbuka Metode pemeliharaan piutang pelanggan yang menghasilkan pembayaran untuk tiap transaksi penjualan individu Memo kredit Dokumen yang digunakan untuk mengotorisasi pengurangan saldo dalam rekening pelanggan Batas kredit Saldo rekening maksimum yang mungkin untuk pelanggan Penagihan siklus Proses pembagian file induk rekening pelanggan ke dalam subset dan menyiapkan faktur untuk satu subset pada waktu tertentu FEDI Sistem yang mengintegrasikan EFT dan EDI Nota pengiriman uang Turnaround document yang dikembalikan oleh pelanggan dengan pembayaran Peti uang Kotak kantor pos di mana pelanggan mengirim pembayarannya Back order Dokumen yang digunakan untuk mengindikasikan adanya kehabisan stok Kartu pengambilan Dokumen yang mengotorisasi penghapusan barang dagangan dari persediaan Bill of lading Dokumen yang digunakan untuk menetapkan tanggung jawab bagi pengiriman barang melalui pihak ketiga SIKLUS PENGELUARAN Bagian I Pilihan Ganda Manakah dari metode pengendalian persediaan berikut yang mungkin digumakan bagi sebuah produk yang penjualannya dapat diperkirakan secara andal? a. JITb. EOQc. MRPd. ABC Manakah dari pasangan berikut yag dijalankan dalam evaluated receipt settlement ERS? a. Faktur vendor dengan laporan penerimaanb. Pesanan pembelian dengan laporan penerimaanc. Faktur vendor dengan pesanan pembeliand. Faktur vendor, laporan penerimaan, dan pesanan pembelian Mana pernyataan berikut ini yang benar? a. Lebih mudah untuk memverifikasi ketepatan faktur untuk pembelian jasa dibandingkan faktur untuk pembelian bahan bakub. Mengatur kas kecil sebagai dana imprest melanggar pemisahan tugasc. Formula EOQ digunakan untuk mengidentifikasi kapan memesan ulang persediaand. Sebuah paket voucher biasanya menyertakan memo debit Dokumen manakah yang digunakan untuk menetapkan sebuah kontrak bagi pembelian barang dan jasa dari pemasok? a. Faktur vendorb. Permintaan pembelianc. Pesanan pembeliand. Voucher pencairan Metode manakah yang akan memberikan peningkatan efisiensi terbesar bagi pembelian barang nonpersediaan seperti aneka perlengkapan kantor? a. Kode batangb. EDIc. Kartu pengadaand. EFT Manakah dari aktivitas siklus pengeluaran berikut yang dapat dieliminasi melalui penggunaan TI atau rekayasa ulang? a. Memesan barangb. Menyetujui faktur vendorc. Menerima barangd. Pengeluaran kas Apakah prosedur pengendalian terbaik untuk mencegah pembayaran faktur yang sama dua kali? a. Memisahkan fungsi persiapan cek dan penandatanganan cekb. Menyiapkan cek hanya untuk faktur yang telah dicocokkan terhadap laporan penerimaan dan pesanan pembelianc. Memerlukan dua tanda tangan pada seluruh cek di atas batas tertentud. Membatalkan seluruh dokumen pendukung ketika cek ditandatangani 8. Untuk pengendalian internal yang baik, siapakah yang harus menandatangani cek? a. Kasirb. Utangc. Agen pembeliand. Kontrolir Manakah dari prosedur berikut yang didesain untuk mencegah agen pembelian dari menerima suap? a. Memelihara sebuah daftar pemasok yang disetujui dan mensyaratkan seluruh pembelian dilakukan dari pemasok dalam daftar tersebutb. Mensyaratkan agen pembelian untuk mengungkapkan setiap investasi keuangan dalam pemasok potensialc. Mensyaratkan persetujuan seluruh pesanan pembeliand. Menomori sebelumnya dan secara periodik menghitung seluruh pesanan pembelian Dokumen manakah yang digunakan untuk mencatat penyesuaian terhadap utang berdasar pengembalian persediaan yang tidak dapat diterima kepada pemasok? a. Laporan penerimaanb. Memo kreditc. Memo debitd. Pesanan pembelian Bagian II Matching Definisi Economic order quantity EOQ Sebuah sistem pengendalian persediaan yang berupaya untuk meminimalkan jumlah biaya pemesanan, penyimpanan, dan kehabisan stok Materials requirement planning MRP Sebuah sistem pengendalian persediaan yang memicu produksi berdasarkan penjualan yang diperkirakan Sistem persediaan just in time JIT Sebuah sistem pengendalian persediaan yang memicu produksi berdasarkan sebelum penjualan aktual Permintaan pembelian Sebuah dokumen yang digunakan hanya secara internal untuk memulai pembelian bahan baku, perlengkapan, atau jasa Dana imprest Metode yang digunakan untuk memelihara saldo kas dalam rekening kas kecil Pesanan pembelian Dokumen yang menciptakan sebuah kewajiban hukum untuk membeli dan membayar untuk barang/jasa Kickbacks Sebuah kecurangan yang mana seorang pemasok membayar pembeli atau agen pembelian untuk menjual produk/jasanya Kartu pengadaan Sebuah kartu kredit yang bertujuan khusus yang digunakan untuk membeli bahan habis pakai Pesanan pembelian selimut Sebuah perjanjian untuk membeli seperangkat kuantitas pada interval yang ditentukan oleh pemasok tertentu Evaluated receipts settlement ERS Sebuah proses untuk menyetujui faktur pemasok berdasarkan pencocokan dua cara atas laporan penerimaan dan pesanan pembelian Voucher pencairan Sebuah dokumen yang digunakan untuk mencantumkan tiap-tiap faktur yang dibayarkan dengan sebuah cek Laporan penerimaan Sebuah dokumen yang digunakan untuk mencatat kuantitas dan kondisi dari barang yang dikirimkan oleh pemasok Memo debit Sebuah dokumen yang digunakan untuk mengotorisasi pengurangan dalam utang karena barang dagangan telah dikembalikan ke pemasok Vendor managed inventory VMI Sebuah sistem yang mana pemasok diberi akses terhadap data point-of-sales POS-titik penjualan dan persediaan yang secara otomatis mengisi kembali tingkat persediaan Paket voucher Kombinasi dari pesanan pembelian, laporan penerimaan, dan faktur pemasok yang seluruhnya terkait dengan transaksi yang sama Sistem nonvoucher Sebuah metode pemeliharaan utang yang tiap-tiap faktur pemasok dilacak dan dibayarkan secara terpisah Sistem voucher Sebuah metode pemeliharaan utang yang menghasilkan satu cek untuk membayar seperangkat faktur dari pemasok yang sama SIKLUS PRODUKSI Bagian I Pilihan Ganda Kebanyakan biaya dikunci pada tahap mana dalam siklus produksi? a. Desain produkb. Perencanaan produksic. Operasi produksid. Akuntansi biaya Manakah dari berikut ini yang merupakan keunggulan dari kode batang dibandingkan RFID? a. Kecepatanb. Ketepatanc. Biayad. Keamanan Dokumen manakah yang mencantum komponen-komponen yang diperlukan untuk membuat suatu produk tertentu? a. Daftar operasib. Jadwal induk produksic. Daftar bahan bakud. Pesanan produksi Dokumen manakah yang menangkap informasi mengenai tenaga kerja yang digunakan dalam produksi? a. Kartu pemindahanb. Kartu jam kerjac. Daftar operasid. Daftar bahan baku Sebuah peningkatan dalam komponen biaya kualitas apakah yang lebih mungkin mengakibatkan penurunan dalam ketiga komponen lainnya? a. Biaya pencegahanb. Biaya inspeksic. Biaya kegagalan internald. Biaya kegagalan eksternal Perhitungan biaya berbasis aktivitas manakah yang dapat digunakan untuk memperbaiki suatu hal? a. Job orderb. Prosesc. Job order dan prosesd. Bukan job order maupun proses Sistem manakah yang mungkin digunakan oleh perusahaan yang memproduksi massal batch besar dari barang-barang standar sebagai antisipasi atas permintaan pelanggan? a. MRP-IIb. Produksi rampingc. Perhitungan biaya berbasis aktivitasd. Throughput Perkembangan dari MPS akan lebih efektif dalam mencegah ancaman mana? a. Kesalahan pencatatan dan postingb. Hilangnya persediaanc. Produksi barang-barang berkualitas burukd. Kelebihan produksi 2. Prosedur pengendalian manakah yang paling kurang efektif dalam mengurangi ancaman hilangnya persediaan? a. Membatasi akses fisik terhadap persediaanb. Mendokumentasikan seluruh transfer persediaan dalam perusahaanc. Laporan penggunaan bahan baku reguler yang menekankan varians dari standard. Secara periodik menghitung persediaan dan menyelidiki tiap diskrepansi antara perhitungan tersebut dan jumlah uang dicatat Disebut apakah jumlah unit baik yang diproduksi dalam periode waktu tertentu? a. Kapasitas produktifb. Waktu pemrosesan produktifc. Yieldd. Throughput Bagian II Matching Definisi Daftar bahan baku Sebuah daftar bahan baku yang digunakan untuk membuat sebuah barang jadi Daftar operasi Sebuah dokumen yang mencantumkan langkah-langkah yang diperlukan untuk membuat sebuah barang jadi Jadwal induk produksi Sebuah dokumen yang menspesifikasikan seberapa banyak barang jadi yang diproduksi selama suatu periode waktu tertentu Produksi ramping Sebuah teknik perencanaan produksi yang merupakan perpanjangan dari metode pengendaliaan persediaan just-in-time Pesanan produksi Sebuah dokumen yang mengotorisasi pembuatan sebuah barang jadi Permintaan bahan baku Sebuah dokumen yang digunakan untuk mengotorisasi penghapusan bahan baku dari persediaan Kartu pemindahan Sebuah dokumen yang melacak transfer persediaan dari satu pusat kerja ke pusat kerja lain Kartu jam kerja Sebuah dokumen yang digunakan untuk mengumpulkan data mengenai aktivitas tenaga kerja Perhitungan biaya job-costing Sebuah metode akuntansi biaya yang menentukan biaya terhadap batch tertentu atau produksi yang berjalan dan digunakan ketika produk atau jasa terdiri dari barang yang teridentifikasi secara unik Pemicu biaya Sebuah faktor yang menyebabkan biaya berubah Throughput Sebuah ukuran dari jumlah unit barang yang diproduksi dalam suatu waktu Computer-integrated manufacturing Sebuah istilah yang digunaan untuk menunjukkan penggunaan robot dan teknik TI lainnya sebagai bagian dari proses produksi SIKLUS SDM DAN PENGGAJIAN Bagian I Pilihan Ganda Biasanya, para akuntan paling terlibat dalam siklus MSDM/Penggajian yang mana? a. Perekrutanb. Penggajianc. Pelatihand. Evaluasi kinerja Manakah dari pernyataan-pernyataan berikut yang benar? a. Laporan keuangan melaporkan nilai dari pengetahuan dan kemampuan pegawaib. Perputaran pegawai dan ketidakhadiran merugikanc. Seluruh pegawai harus mengisi kartu waktud. Pengaturan dasar dari paket ERP biasanya menyediakan pemisahan tugas yang baik Dokumen manakah yang mencantumkan jumlah terkini dan total year-to-date gaji kotor, potongan, dan gaji bersih bagi seorang pegawai? a. Daftar penggajianb. Kartu waktuc. Cek gajid. Laporan pendapatan Pemrosesan secara online paling berguna untuk tugas mana? a. Menyiapkan cek penggajianb. Merekonsiliasi kartu jam kerja dan kartu waktuc. Membayar kewajiban pajak gajid. Membuat perubahan dalam pilihan manfaat pegawai Penggunaan biro jasa penggajian dan PEO memberikan manfaat apa? a. Lebih sedikit staf yang digunakan untuk memproses penggajianb. Biaya pemrosesan penggajian yang lebih rendahc. Lebih sedikit kebutuhan untuk mengembangkan dan mengelola keahlian pajak gajid. Semua benar Prosedur pengendalian manakah yang akan paling efektif guna mendeteksi kesalahan dalam menyiapkan cek penggajian untuk seorang pegawai baru sebelum cek tersebut didistribusikan? a. Pengecekan validitas nomor pegawai pada tiap kartu waktub. Mencatat hitungan kartu waktu yang dikirim dan kartu waktu yang diprosesc. Pengecekan saldo nold. Penggunaan rekening bank penggajian terpisah Departemen mana yang seharusnya memiliki tanggung jawab untuk mengotorisasi perubahan tingkat pembayaran? a. Petugas waktub. Penggajianc. MSDMd. Akuntansi Untuk memaksimalkan efektivitas pengendalian internal terhadap penggajian, manakah dari orang berikut yang seharusnya bertanggung jawab mendistribusikan cek pegawai? a. Sekretaris departemenb. Petugas penggajianc. Kontrolird. Supervisor departemen Ke manakah seharusnya cek gaji yang tidak diakui/diklaim dikembalikan? a. Departemen MSDMb. Kasirc. Departemen penggajiand. Penyelia pegawai yang absen Manakah dari berikut ini yang merupakan dokumen pendukung penting untuk mengotorisasi transfer dana ke rekening bank penggajian? a. Laporan pendapatanb. Kartu waktuc. Daftar penggajiand. Formulir W-2 Bagian II Matching Definisi Biro jasa penggajian Sebuah organisasi yang memproses penggajian Akun kliring penggajian Akun buku besar umum khusus yang digunakan untuk pemrosesan penggajian Laporan pendapatan Sebuah dokumen yang diberikan ke setiap pegawai yang menunjukkan gaji kotor, gaji bersih, dan seluruh potongan untuk periode pembayaran terkini dan untuk year to date Daftar penggajian Sebuah daftar gaji kotor, potongan penggajian, dan gaji bersih setiap pegawai dalam format multikolom Kartu waktu Digunakan untuk mencatat waktu kerja seorang pegawai berdasarkan jam Lembar waktu Digunakan untuk mencatat aktivitas-aktivitas yang dijalankan oleh pegawai professional yang dibayar untuk berbagai macam klien SISTEM AKUNTANSI AKTIVA TETAP Hai,di buku Mulyadi adanya cuma pilihan ganda ya. Here we go 🙂 Bagian I Pilihan Ganda Dokumen yang digunakan untuk meminta otorisasi investasi disebut a. Work orderb. Bukti memorialc. Surat permintaan otorisasi investasid. Surat permintaan otorisasi reparasi Manakah di antara dokumen berikut ini yang digunakan untuk merekam biaya-biaya yang dikeluarkan untuk reparasi aktiva tetap dan yang diperlakukan sebagai pengeluaran modal? a. Authorization for expenditure AFEb. Authorization for repair AFRc. Work orderd. Kartu aktiva tetap Suatu pengeluaran diperlakukan sebagai tambahan harga pokok aktiva tetap jika a. Pengeluaran tersebut bersangkutan langsung dengan aktiva tetap, misalnya biaya reparasi aktiva tetapb. Pengeluaran tersebut bermanfaat lebih dari satu tahunc. Pengeluaran tersebut hanya bermanfaat dalam tahun terjadinyad. Pengeluaran tersebut termasuk dalam golongan pengeluaran pendapatan Pengeluaran yang bersangkutan dengan aktiva tetap diperlakukan sebagai pengeluaran pendapatan jika a. Pengeluaran tersebut bersangkutan langsung dengan aktiva tetap, misalnya biaya reparasi aktiva tetapb. Pengeluaran tersebut bermanfaat lebih dari satu tahunc. Pengeluaran tersebut hanya bermanfaat dalam tahun terjadinyad. Pengeluaran tersebut menambah harga pokok aktiva tetap Manakah di antara transaksi berikut ini yang mengubah rekening akumulasi depresiasi aktiva tetap, namun tidak mengubah rekening harga pokok aktiva tetap yang bersangkutan? a. Depresiasi aktiva tetapb. Penghentian pemakaian aktiva tetapc, Penjualan aktiva tetapd. Pengeluaran modal Berikut ini adalah transaksi yang mengubah harga pokok aktiva tetap, kecuali a. Perolehanb. Pengeluaran modalc. Depresiasi aktiva tetapd. Penghentian pemakaian aktiva tetap Berikut ini adalah tanggung jawab fungsi aktiva tetap, kecuali a. Menempatkan aktiva tetap di tangan fungsi pemakai aktiva tetapb. Memberikan otorisasi pemindahan aktiva tetap dari fungsi satu ke fungsi lainnyac. Memberikan otorisasi penghentian pemakaian aktiva tetapd. Memberikan otorisasi investasi dalam aktiva tetap Berikut ini adalah dokumen pendukung yang melampiri bukti kas keluar yang dicatat dalam register bukti kas keluar dalam transaksi pembelian aktiva tetap, kecuali a. Surat permintaan otorisasi investasib. Surat order pembelian dan laporan penerimaan barangc. Work orderd. Faktur dari pemasok Dokumen sumber yang digunakan sebagai dasar pencatatan transaksi depresiasi aktiva tetap adalah a. Work orderb. Bukti memorialc. Bukti kas keluard. Memo debit Dokumen yang digunakan sebagai dasar pencatatan transfer aktiva tetap dari satu pusat pertanggungjawaban ke pusat pertanggungjawaban lain ke dalam kartu aktiva tetap adalah a. Work orderb. Bukti memorialc. Bukti kas keluard. Surat permintaan transfer aktiva tetap Dokumen sumber yang digunakan sebagai dasar pencatatan transaksi penghentian pemakaian aktiva tetap adalah a. Surat permintaan penghentian pemakaian aktiva tetapb. Bukti memorialc. Bukti kas keluard. Memo debit Catatan akuntansi yang berfungsi sebagai buku pembantu subsidiary ledger rekening kontrol aktiva tetap adalah a. Kartu persediaanb. Kartu aktiva tetapc. Jurnal umumd. Kartu gudang Berikut ini adalah unsur praktik yang sehat dalam pengendalian intern aktiva tetap, kecuali a. Secara periodik dilakukan pencocokan fisik aktiva tetap dengan kartu aktiva tetapb. Penggunaan anggaran investasi sebagai alat pengendalian investasi dalam aktiva tetapc. Peletakan tanggung jawab atas pengelolaan aktiva tetap ke tangan masing- masing manajer pusat pertanggungjawaban yang menggunakan aktiva tetapd. Penutupan asuransi aktiva tetap terhadap kerugian SISTEM PELAPORAN DAN BUKU BESAR Bagian I Pilihan Ganda Dari mana biasanya sumber jurnal penyesuaian? a. Bendaharab. Kontrolirc. Berbagai subsistem siklus akuntansi, seperti entri pesanan penjualand. Manajer unit Menyiapkan laporan kinerja yang hanya berisi data terkait pengendalian unit organisasi tertentu adalah contoh dari hal manakah di antara pilihan di bawah ini? a. Sistem anggaran fleksibelb. Sistem akuntansi pertanggungjawabanc. Tutup bukud. Manajemen dengan pengecualian Definisi dari elemen XBRL, meliputi informasi apakah saldo akun normal adalah debit atau kredit, ditemukan di bagian mana di antara pilihan di bawah ini? a. Linkbasesb. Dokumen contohc. Skemad. Style sheet Manakah dari hal berikut ini yang menunjukkan keterkaitan kausal yang tersirat dalam balanced scorecard? a. Keuangan-internal-inovasi dan pembelajaran-pelangganb. Inovasi dan pembelajaran-internal-pelanggan-keuanganc. Pelanggan-keuangan-internal-inovasi dan pembelajarand. Internal-pelanggan-inovasi dan pembelajaran-keuangan Manakah dari dokumen XBRL berikut ini yang berisi nilai data sesungguhnya bagi laba bersih sebuah perusahaan untuk tahun tertentu? a. Style sheetb. Skemac. Linkbasesd. Dokumen contoh Jumlah pesanan yang dikirimkan per pekerja gudang tiap hari adalah metrik yang cenderung paling sering muncul dalam balanced scorecard yang mana? a. Inovasi dan pembelajaranb. Pelangganc. Operasi internald. Keuangan Manakah yang merupakan bagian penting dari jejak audit? a. Voucher jurnalb. Anggaran fleksibelc. Neraca saldod. Gudang data Sebuah entri jurnal penyesuaian mencatat pendapatan atas pekerjaan yang sudah dilakukan tapi belum diterima merupakan contoh dari? a. Akrualb. Penangguhanc. Estimasid. Revaluasi Manakah dari hal berikut yang didesain khusus untuk meningkatkan efisiensi pelaporan keuangan? a. XMLb. XBRLc. IFRSd. alanced scorecard Manakah dari prinsip desain grafik berikut ini yang paling penting untuk memastikan bahwa data keuangan diinterpretasikan secara tepat? a. enyertakan judul dan ikhtisar poin-poin dari grafikb. Melampirkan nilai data untuk elemen tertentu dalam grafikc. Memulai sumbu y grafik pada angka nold. Menggunakan warna berbeda untuk variabel berbeda Bagian II Matching Definisi File voucher jurnal Rangkaian entri jurnal yang memperbarui buku besar Dokumen contoh Sebuah file yang berisi nilai-nilai data spesifik elemen XBRL bagi satu periode waktu atau titik dalam waktu tertentu Elemen XBRL Komponen dalam masing-masing laporan keuangan Balanced scorecard Sebuah laporan kinerja multidimensi Taksonomi perpanjangan XBRL Sebuah file yang berisi serangkaian tanda yang disesuaikan untuk menjelaskan elemen-elemen XBRL baru yang unik terhadap satu organisasi tersebut Jejak audit Sebuah detective control yang dapat digunakan untuk melacak perubahan dalam saldo akun buku besar kembali ke dokumen sumber Taksonomi XBRL Satu rangkaian file yang menjelaskan elemen-elemen XBRL dan menspesifikasi hubungan di antaranya Linkbases XBRL Sebuah file yang menjelaskan cara menampilkan sebuah dokumen contoh XBRL Skema XBRL Sebuah file yang menjelaskan atribut-atribut elemen XBRL Style sheet XBRL Sebuah file yang menjelaskan hubungan antar elemen XBRL Akuntansi pertanggungjawaban Mengevaluasi kinerja berdasarkan biaya yang dapat dikendalikan Anggaran fleksibel Mengevaluasi kinerja dengan menghitung standar dalam keterangan tingkat aktivitas sesungguhnya Soal Bahas Sistem Informasi Akuntansi 3 Soal Bahas Sistem Informasi Akuntansi 4 . 109 179 289 226 495 379 228 242

laporan penerimaan barang kantor disebut juga